Orientación (UE) 2021/833 del Banco Central Europeo de 26 de marzo de 2021 sobre la presentación de información estadística sobre datos bancarios consolidados (BCE/2021/14)

La presente Orientación establece las obligaciones de los bancos centrales nacionales (BCN) en cuanto a la información estadística sobre datos bancarios consolidados que deben presentar al BCE. En particular, la presente Orientación especifica la información estadística que debe presentarse al BCE, el tratamiento de dicha información, la frecuencia y el momento de la presentación y las normas que la rigen.

A efectos de la presente Orientación, se aplicarán las definiciones del artículo 1 del Reglamento (CE) n.o 2533/98, además de las siguientes: Se entenderá por: 1) «entidad de crédito»: la definida en el artículo 4, apartado 1, punto 1, del Reglamento (UE) n.o 575/2013, hasta el 26 de junio de 2021 y, después de entonces, la definida en el artículo 4, apartado 1, punto 1, letra a), de dicho Reglamento; 2) «sucursal»: la definida en el artículo 4, apartado 1, punto 17, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; 3) «base consolidada», la definida en el artículo 4, apartado 1, punto 48, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; 4) «base subconsolidada»: la definida en el artículo 4, apartado 1, punto 49, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; 5) «entidad matriz»: la «entidad matriz de un Estado miembro» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 28, del «Reglamento (UE) n.o 575/2013; 6) «entidad matriz de la Unión»: la «entidad matriz de la UE» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 29, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; 7) «sociedad financiera de cartera matriz»: la «sociedad financiera de cartera matriz de un Estado miembro» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 30, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; 8) «sociedad financiera de cartera matriz de la Unión»: la «sociedad financiera de cartera matriz de la UE» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 31, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; 9) «sociedad financiera mixta de cartera matriz»: la «sociedad financiera mixta de cartera matriz de un Estado miembro» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 32, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; 10) «sociedad financiera mixta de cartera matriz de la Unión»: la «sociedad financiera mixta de cartera matriz de la UE» definida en el artículo 4, apartado 1, punto 33, del Reglamento (UE) n.o 575/2013; 11) «entidad financiera»: una empresa, distinta de una institución o una mera sociedad de cartera industrial, cuya actividad principal es la de adquirir participaciones o una o varias de las actividades enumeradas en los puntos 2 a 12 y 15 del anexo I de la Directiva 2013/36/UE del Parlamento Europeo y del Consejo , incluidas las sociedades financieras de cartera, las sociedades financieras mixtas de cartera, las entidades de pago según se definen en el artículo 4, punto 4, de la Directiva (UE) 2015/2366 del Parlamento Europeo y del Consejo , y las sociedades de gestión de activos, pero excluidas las sociedades de cartera de seguros y las sociedades mixtas de cartera de seguros, según se definen respectivamente en las letras f) y g) del apartado 1 del artículo 212 de la Directiva 2009/138/CE del Parlamento Europeo y del Consejo ; 12) «control extranjero»: el control, conforme a lo descrito en el artículo 22 de la Directiva 2013/34/UE del Parlamento Europeo y del Consejo , de una entidad por cualquiera de las siguientes: a) una entidad financiera establecida en un Estado miembro distinto del Estado miembro de la entidad en cuestión; b) una entidad de crédito establecida en un Estado miembro distinto del Estado miembro de la entidad en cuestión; c) una entidad establecida en un país no perteneciente a la Unión que lleva a cabo actividades de entidad de crédito o de entidad financiera según se definen, respectivamente, en los puntos 1 y 11.

1 Los BCN presentarán al BCE la información estadística especificada en el anexo I y en el anexo II de la presente Orientación, por separado, respecto de los grupos de entidades a que se refiere el apartado 3, incluidas todas las siguientes; a) entidades matrices de la Unión en base consolidada; b) sociedades financieras de cartera matrices de la Unión en base consolidada; c) sociedades financieras mixtas de cartera matrices de la Unión en base consolidada; d) entidades matrices en base subconsolidada; e) sociedades financieras de cartera matrices en base subconsolidada; f) sociedades financieras mixtas de cartera matrices en base subconsolidada; g) entidades de crédito que no forman parte de la base consolidada o subconsolidada de las entidades a que se refieren las letras a) a f) en ningún Estado miembro; h) entidades de crédito que cumplan estas dos condiciones: i) no forman parte de la base consolidada o subconsolidada de una entidad de las referidas en las letras a) a f) establecida en su Estado miembro, ii) no forman parte de la base consolidada o subconsolidada de una entidad de las referidas en las letras a) a f) establecida en un Estado miembro diferente de su Estado miembro; i) sucursales establecidas en la Unión cuyas entidades matrices no están establecidas en el mismo Estado miembro.

2 La información estadística que debe presentarse conforme al apartado 1 se basará en la información recopilada por los BCN con arreglo al Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014, al Reglamento (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) y a los instrumentos nacionales conexos. Los BCN agregarán la información a los efectos de la presente Orientación.

3 Los BCN presentarán la información estadística a que se refiere el apartado 1 respecto de todas las entidades siguientes: a) las entidades a que se refieren las letras a), b), c) y g) del apartado 1 cuando no estén bajo control extranjero y los activos de cada una sean inferiores al 0,005 % del total de los activos consolidados de las entidades de crédito establecidas en la Unión; b) las entidades a que se refieren las letras a), b), c) y g) del apartado 1 cuando no estén bajo control extranjero y los activos de cada una estén comprendidos entre el 0,5 % y el 0,005 % del total de los activos consolidados de las entidades de crédito establecidas en la Unión; c) las entidades a que se refieren las letras a), b), c) y g) del apartado 1 cuando no estén bajo control extranjero y los activos de cada una excedan el 0,5 % del total de los activos consolidados de las entidades de crédito establecidas en la Unión; d) las entidades bajo control extranjero (de fuera de la Unión) de las letras a), b), c) y g) del apartado 1; e) las entidades bajo control extranjero (de fuera de la Unión) de las letras d), e), f) y h) del apartado 1; f) las entidades bajo control extranjero (de la zona del euro) de las letras d), e), f) y h) del apartado 1; g) las sucursales bajo control extranjero (de fuera de la Unión) establecidas en la Unión, de la letra i) del apartado 1; h) las sucursales bajo control extranjero (de la Unión) establecidas en la Unión, de la letra i) del apartado 1; i) las sucursales bajo control extranjero (de la zona del euro) establecidas en la Unión, de la letra i) del apartado 1; j) cualquiera de las entidades a que se refiere el apartado 1 cuando sean entidades de crédito supervisadas significativas o grupos supervisados significativos conforme al artículo 6, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 1024/2013 del Consejo , y a la parte IV del Reglamento (UE) n.o 468/2014 del Banco Central Europeo (BCE/2014/17) ; k) cualquiera de las entidades a que se refiere el apartado 1 cuando sean entidades de crédito supervisadas menos significativas o grupos supervisados menos significativos conforme al artículo 6, apartado 4, del Reglamento (UE) n.o 1024/2013, y a la parte IV del Reglamento (UE) n.o 468/2014 (BCE/2014/17).

4 A efectos de las letras a), b) y c) del apartado 3, el total de los activos consolidados, para el conjunto de la Unión, de las entidades de crédito establecidas en la Unión, se determinará agregando los activos de las entidades siguientes: a) entidades matrices de la Unión consolidadas; b) sociedades financieras de cartera matrices de la Unión consolidadas; c) sociedades financieras mixtas de cartera matrices de la Unión consolidadas, en su base consolidada; d) entidades de crédito que no estén ya incluidas en la base consolidada de las entidades a que se refieren las letras a), b) y c) del presente apartado.

5 Los BCN facilitarán al BCE, sin demoras injustificadas, explicaciones en las que describan toda desviación respecto de las normas de presentación de información aplicadas conforme al Reglamento de Ejecución (UE) n.o 680/2014, al Reglamento (UE) 2015/534 (BCE/2015/13) o a los instrumentos nacionales conexos a que se refiere el apartado 2.

1 Los BCN presentarán la información estadística sobre datos bancarios consolidados conforme al artículo 3 con carácter trimestral, según el calendario siguiente: a) para la información estadística de fin de año se presentará un conjunto de datos completo a mediados de mayo, a más tardar, del año siguiente a aquel al que se refiera la información, utilizando la plantilla anual que figura en el anexo I de la presente Orientación; b) la información estadística de fin de marzo, fin de junio y fin de septiembre se presentará a primeros de julio, de octubre y de enero, respectivamente, utilizando la plantilla trimestral que figura en el anexo II de la presente Orientación. A efectos de la letra a), los BCN presentarán las partidas marcadas con un asterisco del anexo I de la presente Orientación a mediados de abril, a más tardar, del año siguiente a aquel al que se refiera la información.

2 A más tardar al final de septiembre de cada año, el BCE comunicará a los BCN las fechas de transmisión exactas en forma de calendario de presentación de información para el año siguiente.

1 Los BCN podrán revisar la información estadística del último y anterior trimestre antes de finalizar el plazo de presentación de información siguiente, durante la presentación ordinaria de la información.

2 Los BCN podrán revisar la información estadística referida a períodos de referencia anteriores en cualquier momento cuando la revisión mejore significativamente la calidad de esa información.

3 Los BCN facilitarán explicaciones sobre las revisiones de la información estadística efectuadas conforme al apartado 2 y sobre el modo en que dichas revisiones afectan a la información.

1 Sin perjuicio de lo dispuesto en el Reglamento (CE) n.o 2533/98, los BCN vigilarán y verificarán la calidad y fiabilidad de la información estadística presentada al BCE con arreglo a la presente Orientación.

2 Cuando los BCN observen discrepancias al efectuar verificaciones conforme al presente artículo, facilitarán sin demoras injustificadas al BCE los resultados de esas verificaciones.

1 Los BCN transmitirán la información estadística que deban presentar conforme a la presente Orientación electrónicamente, por el medio que especifique el BCE. El formato del mensaje estadístico creado para este intercambio electrónico de información estadística será el formato que acuerde el SEBC.

2 Cuando no se aplique el apartado 1, los BCN podrán utilizar otros medios de transmisión de la información estadística con el consentimiento previo del BCE.

Teniendo en cuenta la opinión del Comité de Estadísticas, el Comité Ejecutivo del BCE podrá efectuar las modificaciones técnicas que sean necesarias en los anexos siempre que no cambien el marco conceptual subyacente ni afecten a la carga informadora de los agentes informadores de los Estados miembros. El Comité Ejecutivo informará al Consejo de Gobierno sin demoras indebidas de toda modificación de esa clase.

1 La primera presentación de información estadística trimestral conforme al artículo 4, apartado 1, letra b), será la relativa a los datos correspondientes al primer trimestre de 2022.

2 La primera presentación de información estadística anual conforme al artículo 4, apartado 1, letra a), será la relativa a los datos correspondientes a 2021.

1 La presente Orientación entrará en vigor el día de su notificación a los bancos centrales nacionales de los Estados miembros cuya moneda es el euro.

2 Los bancos centrales nacionales de los Estados miembros cuya moneda es el euro y el BCE aplicarán la presente Orientación desde el 1 de febrero de 2022.

La presente Orientación se dirige a los bancos centrales del Eurosistema.